|
|
|
ВСУ “ЧЕРНОРИЗЕЦ ХРАБЪР"
КУРСОВА РАБОТА
по
Митническо и финансово разузнаване
на тема:
Контрабанда - същност и предмет
спец. Митническо разузнаване и разследване
Варна, 2005 г.
Съдържание:
2.2. Масова контрабанда “куфарна търговия” 7
2.3. Трафик на наркотици, хора и исторически ценности 8
……………………………………….
Всяка контрабанда е винаги незаконна дейност, която, с оглед спецификата на тази операция, има трансграничен характер - нарушават се законодателствата на повечето страни. Естествено, при съществуването на контролни органи - гранична полиция, митнически власти, пътна инспекция и т.н., подобни операции трябва да се извършват по скрит начин. Това означава, че извършителите на тази дейност се стремят в максимална степен да прикрият престъпния й характер, използвайки легалните форми на внос/износ. Тази констатация важи и за онези случаи, когато престъпната дейност се извършва със знанието и/или съдействието на длъжностни лица.
Контрабандата се извършва с използване на различни незаконни форми, методи и средства. Тя е наказуема по наказателните закони на всички страни и за нея в различните законодателства е установена административна или наказателна отговорност. В България формите на изпълнителното деяние при престъплението “контрабанда” са посочени в чл. 234 на Наказателния кодекс. “Митническата измама” е правно регламентирана в чл. 234А от Закона за митниците. Трябва да се спомене обаче, че част от прийомите, използвани при престъплението “контрабанда” се използват и при митническата измама. В правен аспект контрабандата се разглежда като престъпление и като административно нарушение, за което се предвижда наказателна или административна отговорност, регламентирани съответно в НК и в Закона за митниците (ДВ, бр. 15, 1998 г.).
………………………………………….
Корупцията и контрабандата са неразривно свързани. Когато трябва да се пренесе нещо през границата на страната или във вътрешността, да се избегне плащането на митните сборове и другите държавни вземания, се налага съдействието на граничните и държавни служители - контролни, паспортни, митнически и т.н. Корупцията е особено често срещано явление при стоковата контрабанда.
………………………………………
За контрабандата са характерни много от елементите и проявите на организираната престъпност. Наблюдението върху планирането, подготовката и извършването на подобни престъпления, реализацията на незаконно внесените стоки в страната, интегрирането на приходите от престъпната дейност, корумпирането на длъжностни лица и високата степен на конспиративност при тези действия показват, че в страната съществуват изградени престъпни структури, занимаващи се с контрабанда. Тези структури имат ясно обособени отделни йерархични нива, като отношенията на подчиненост и авторитет се контролират чрез ефективни санкции/наказателни мероприятия.
Темата е разработена 2005 г.
В темата няма графики, таблици, картнки.
Ключови думи:
контрабанда, куфарна търговия, трафик, гранична полиция, митница, търговия, наркотрафик, стокова контрабанда, контрабанден канал, корупция
]]>
